Tabelas Retenção IRS 2025: Tudo o Que Precisa Saber

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Descubra tudo sobre as tabelas de retenção IRS 2025, com informações detalhadas, cálculos e dicas para gerir melhor o seu rendimento mensal.

As tabelas de retenção na fonte do IRS (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares) para 2025 representam uma das ferramentas mais importantes na gestão financeira dos cidadãos portugueses. Este guia completo pretende esclarecer todas as dúvidas relacionadas com as tabelas IRS 2025, oferecendo uma análise detalhada e prática para que consiga compreender como afetam o seu rendimento mensal.

O que são as tabelas de retenção IRS?

As tabelas de retenção do IRS determinam o montante que é deduzido do rendimento bruto de trabalhadores por conta de outrem e pensionistas ao longo do ano. Este valor é retido pela entidade empregadora ou entidade pagadora de pensões e entregue à Autoridade Tributária (AT).

O objetivo das tabelas é antecipar uma parte do imposto devido ao Estado, tendo em conta o rendimento anual estimado. Caso o valor retido seja superior ao imposto a pagar, o contribuinte recebe um reembolso na liquidação anual. Por outro lado, se o valor for inferior, será necessário pagar a diferença.

Quem está sujeito à retenção na fonte?

  • Trabalhadores por conta de outrem
  • Pensionistas
  • Outros rendimentos sujeitos a retenção, como rendimentos empresariais ou profissionais (em determinadas condições)

Principais objetivos das tabelas IRS

  1. Garantir que o Estado recebe receitas fiscais de forma progressiva.
  2. Reduzir o impacto de pagamentos únicos elevados para os contribuintes.
  3. Assegurar uma maior previsão financeira para o orçamento familiar.

Onde consultar as tabelas de retenção IRS 2025

As tabelas são publicadas em Diário da República, deixamo de seguida as tabelas atualizadas:

Trabalho Dependente

Tabela I: Não Casado Sem Dependentes ou Casado Dois Titulares

Tabela IRS 2025 I: Não Casado Sem Dependentes ou Casado Dois Titulares

Tabela II: Não casado com um ou mais dependentes

Tabela IRS 2025 II: Não Casado com Dependentes

Tabela III: Casado, único titular

Tabela IRS 2025 III: Casado, único titular

Tabela IV: Não casado ou casado dois titulares sem dependentes – Pessoa com deficiência

Tabela IRS 2025 IV: Não casado ou casado dois titulares sem dependentes - Pessoa com deficiência

Tabela V: Não casado, com um ou mais dependentes – Pessoa com deficiência

Tabela IRS 2025 V: Não casado, com um ou mais dependentes - Pessoa com deficiência

Tabela VI: Casado dois titulares, com um ou mais dependentes – Pessoa com deficiência

Tabela IRS 2025 VI: Casado dois titulares, com um ou mais dependentes - Pessoa com deficiência

Tabela IRS 2025 VII: Casado único titular – Pessoa com deficiência

Tabela IRS 2025 VII: Casado único titular - Pessoa com deficiência

Pensões

Tabela VIII: Não casado ou casado dois titulares

Tabela IRS 2025 VIII: Não casado ou casado dois titulares

Tabela IX: Casado único titular

Tabela IRS 2025 IX: Casado único titular

Tabela X: Não casado ou casado dois titulares – Pessoa com deficiência

Tabela IRS 2025 X: Não casado ou casado dois titulares - Pessoa com deficiência

Tabela XI: Casado único titular – Pessoa com deficiência

Tabela IRS 2025 XI: Casado único titular - Pessoa com deficiência

 

Alterações nas Tabelas IRS 2025

As tabelas de retenção para 2025 refletem as atualizações anuais no sistema fiscal português, muitas vezes em resposta à inflação e às prioridades políticas e económicas do governo.

Entre as alterações mais significativas estão:

  • Atualização dos escalões de rendimentos: Os limiares de rendimento são ajustados para acompanhar o aumento do custo de vida.
  • Simplificação das taxas aplicáveis: O objetivo é aproximar os valores retidos ao montante efetivamente devido na liquidação anual.
  • Introdução de novos benefícios fiscais: Destinados a famílias com dependentes, jovens e outros grupos específicos.

Destaques para 2025

  1. Aumento do limiar de isenção: Trabalhadores com rendimentos brutos mensais até 760€ estão isentos de retenção, em linha com a subida do Salário Mínimo Nacional.
  2. Escalões progressivos ajustados: Alterações para os rendimentos médios, beneficiando contribuintes com salários entre 1.200€ e 3.500€ mensais.
  3. Alterções para pensionistas: Novos valores nas taxas de retenção aplicáveis a pensionistas, considerando diferentes faixas etárias e montantes.
  4. Retenção para rendimentos adicionais: Revisão da tributação sobre horas extraordinárias e subsídios.

Como calcular a sua retenção na fonte

Para calcular a retenção na fonte de IRS em 2025, siga os seguintes passos:

  1. Identifique a sua situação fiscal:
    • Tipo de rendimento: Salário, pensão, ou outro.
    • Estado civil: Solteiro, casado, unido de facto.
    • Dependentes: Número de filhos ou ascendentes a cargo.
  2. Consulte a tabela aplicável: As tabelas estão divididas por:
    • Continente, Regiões Autónomas dos Açores e Madeira
    • Trabalhadores dependentes e pensionistas
  3. Calcule a taxa de retenção: Aplique a taxa correspondente ao seu rendimento bruto mensal.
  4. Compare com o rendimento líquido: Subtraia o valor da retenção ao seu rendimento bruto para obter o montante que efetivamente irá receber.

Exemplo prático:

Imagine um trabalhador solteiro, residente no Continente, sem dependentes, com um rendimento bruto mensal de 1.500€. Segundo as tabelas IRS 2025, a taxa aplicável seria de 12,5%, resultando em:

  • Retenção na fonte: 187,50€
  • Rendimento líquido: 1.312,50€

Perguntas Frequentes sobre as Tabelas IRS 2025

1. As tabelas de retenção IRS são iguais ao imposto final a pagar?

Não. O valor retido é uma antecipação do imposto devido. A liquidação anual pode resultar num reembolso ou num pagamento adicional.

2. Que acontece se o meu rendimento variar durante o ano?

Se houver uma alteração significativa no rendimento (promoção, bónus, etc.), o valor retido pode não refletir o imposto efetivamente devido, sendo ajustado na liquidação final.

3. Como posso reduzir a retenção na fonte?

Algumas estratégias incluem:

  • Optar por abatimentos aplicáveis (como despesas de saúde e educação).
  • Atualizar corretamente a sua situação fiscal junto da entidade empregadora.

Importância do Planeamento Fiscal

Planeamento fiscal é essencial para gerir o impacto das tabelas IRS nos orçamentos familiares. Ao compreender como funcionam as tabelas de retenção, os contribuintes podem:

  • Antecipar o rendimento disponível.
  • Garantir que estão a contribuir corretamente para o IRS.
  • Beneficiar de deduções e benefícios fiscais.

Ferramentas úteis:

  • Simuladores de IRS: Disponibilizado pelo Portal das Finanças.
  • Consultoria fiscal: Recorra a especialistas para maximizar benefícios e evitar erros.